Hướng dẫn lập báo cáo tài chính bằng Excel – Hướng dẫn cách lập Báo cáo tài chính

Hướng dẫn cách lập Báo cáo tài chính Tải về

Hướng dẫn lập báo cáo tài chính trên Excel

Báo cáo tài chính là những báo cáo tổng thống nhất về tình hình tài sản, vốn chủ sở hữu và nợ phải trả cũng như tình hình tài chính, kết quả kinh doanh trong kỳ của doanh nghiệp. Nói cách khác, báo cáo kế toán tài chính là phương tiện trình bày khả năng sinh lời và thực trạng tài chính của doanh nghiệp cho những người ưa chuộng. Sau đây là hướng dẫn lập báo cáo tài chính trên Excel nhằm giúp mọi người làm tốt công việc của mình.

1. Hướng dẫn cách lập bảng Cân đối phát sinh năm

Lập tương tự như Cân dối phát sinh tháng, với số liệu tổng hợp từ bảng nhập liệu (BNL) của cả năm.

  • Cột mã TK, tên TK: Copy danh mục hầu hết từ DMTK về.
  • Cột dư Nợ và dư Với đầu kỳ: Sử dụng hàm VLOOKUP tìm ở CĐPS tháng 1 về (phần dư đầu kỳ).
  • Cột phát sinh Nợ, Phát sinh với: Sử dụng SUMIF tổng hợp tất cả những tháng ở BNL về.
  • Cột dư Nợ, dư Với cuối kỳ: Sử dụng hàm MAX.
  • Dòng tổng cùng tiêu dùng hàm SUBTOTAL.
  • Tại phần chỉ tiêu BCTC, cột TS, DT, CP (Tài sản, Doanh thu, Tầm giá) và cột NV (Nguồn vốn): Bạn cần xác định xem những TK trên CĐPS năm ứng với những chỉ tiêu nào trên "Bảng cân đối kế toán" và "BC kết quả kinh doanh" thì gắn mã số của chỉ tiêu đó cho TK tương ứng.

Ví dụ: Trên CĐKT chỉ tiêu "Tiền và tương đương tiền" với mã số 110. Chỉ tiêu này ứng với những TK 111, 112 trên CĐPS năm. Vậy bạn nhập vào cột "TS, DT, CP" dòng TK 111, 112 mã số "110". Cách làm này thực hiện tương tự cho những TK còn lại.

2. Bảng cân đối kế toán (CĐKT)

  • Bảng CĐKT lập theo thời khắc cuối năm tài chính.
  • Để bảng cân đối kế toán đúng thì tổng Tài sản phải bằng tổng Nguồn vốn.
    • Cột số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của " Bảng Cân Đối Kế toán " năm trước.
    • Cột số năm nay: Đặt hàm SUMIF cho những chỉ tiêu tương ứng để lấy số liệu về từ CĐPS năm, với:
  • Dãy điều kiện: là cột "TS, DT, CP" đối với những mã số thuộc phần Tài sản. Hoặc cột "NV" đối với những mã số thuộc phần nguồn vốn.
  • Điều kiện cần tính: là những ô mã số trên CĐKT.
  • Dãy tính tổng: là cột Dư nợ đối với những mã số thuốc phần tài Sản, cột Dư với đối với những mã số thuộc phần nguồn vốn.

Để ý: Đối với những Mã số như mã số 132 "Trả trước cho người bán". Mã số 313 "Người sắm trả tiền trước". Những mã số trong ngoặc đơn (*) như mã số 212 "Giá trị hao mòn lũy kế" phải thu thanh. Mã số 417 "Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối" phải bù trừ Nợ/Với (Nếu lãi ghi dương, lỗ thu thanh).

3. Bảng báo cáo kết quả kinh doanh (BCKQHĐKD)

  • Bảng BCKQHĐKD lập cho thời kỳ- là tập hợp kết quả kinh doanh của một kỳ.
    • Cột số năm trước: Căn cứ vào cột ngăm ngay của "Báo cáo kết quả kinh doanh" năm trước.
    • Cột số năm nay: Đặt hàm SUMIF cho những chỉ tiêu tương ứng để lấy số liệu từ CĐPS năm, với:
  • Dãy điều kiện: là cột "TS, DT, CP" trên CĐPS năm.
  • Điều kiện cần tính: là những ô mã số trên BCKQKD.
  • Dãy tính tổng: là cột phát sinh Nợ trên CĐPS năm.

Để ý: với chỉ tiêu 11 – Giá vốn bán hàng, chỉ tiêu này ko bao gồm giá vốn bán hàng bị trả lại, trong lúc số liệu trên CĐPS năm là tổng giá vốn đã bao gồm giá vốn bán hàng bị trả lại, vậy bạn phải trừ đi giá vốn của hàng bán bị trả lại.

4. Báo cáo lưu chuyển tiền tệ (LCTT)

  • Thể hiện dòng ra và dòng vào của tiền trong Doanh Nghiệp.
  • Để Báo cáo lưu chuyển tiền tệ đúng thì chỉ tiêu (70) trên lưu chuyển tiền tệ phải bằng chỉ tiêu (110) trên bảng CĐKT.
  • Cột số năm trước: Căn cứ vào Cột năm nay của "Báo cáo lưu chuyển tiền tệ" năm trước.
  • Cột Số năm nay:

Để lập được báo cáo này, bên BNL bạn xây dựng thêm một cột "Chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ".

Bước 1: Bôi đen toàn bộ dữ liệu của cả kỳ kế toán và đặt lọc.

Bước 2: Tại cột định khoản Nợ/Với bạn lọc lên TK 111, lúc đó toán bộ những nghiệp vụ về thu, chi tiền mặt được hiện lên.

Bước 3: Trên cột TK đối ứng lọc tuần tự từng TK đối ứng vừa lọc lúc đó bên cột Diễn giải sẽ xuất hiện nội dung của nghiệp vụ. Nội dung này tương ứng với từng chỉ tiêu nào trên "Báo cáo lưu chuyển tiền tệ" thì bạn gắn mã số của chỉ tiêu đó cho nghiệp vụ tương ứng. Nếu nội dung lọc lên mà ko biết đưa vào chỉ tiêu nào thì đưa vào Thu khác hoặc Chi khác từ hoạt động kinh doanh

Bước 4: Sau lúc thực hiện xong tất cả những TK đối ứng của TK 111 thì bạn thôi lọc tại cột TK đối ứng -> Tại cột TK Nợ/Với bạn lọc TK 112 và thực hiện quy trình tương tự như với TK 111. Thực hiện xong bạn thôi lọc ở tất cả những cột.

Bước 5: Sau lúc đặt xong chỉ tiêu cho tất cả những nghiệp vụ liên quan tới 111 và 112. Tại cột Số năm nay của Báo cáo LCTT bạn đặt hàm SUMIF cho từng chỉ tiêu, với:

  • Dãy điều kiện là cột "Chỉ tiêu lưu chuyển tiền tệ" trên BNL.
  • Điều kiện cần tính là những mã số trên Báo cáo lưu chuyển tiền tệ.
  • Dãy ô tính tổng: đối với những chỉ tiêu Thu là cột phát sinh Nợ của BNL, đối với những chỉ tiêu chi là cột phát sinh Với của BNL.

Bước 6: Sau lúc đặt công thức xong bạn copy công thức tại ô chỉ "Thu" tới những chỉ tiêu "Thu" còn lại. Đối với những chỉ tiêu "Chi" bạn cần đặt dấu trừ (-) đằng trước, sau đó copy công thức đó tới những chỉ tiêu "Chi" còn lại.

Bước 7: Bạn tiêu dùng hàm SUM tính tổng những chỉ tiêu 20, 30, 40, 50, bạn tính ra chỉ tiêu 60 từ tiền mặt và Tiền gửi đầu năm. Tính ra chỉ tiêu 70 sau đó đối chiếu chỉ tiêu 70 với chỉ tiêu 110 trên CĐKT mà khớp nhau thì Báo cáo lưu chuyển tiền tệ của bạn đã làm đúng.

5. Thuyết minh báo cáo tài chính

Là báo cáo giảng giải thêm cho những biểu: Bảng cân đối kế toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ. Khách hàng căn cứ vào Bảng Cân Đối Kế Toán, Báo cáo kết quả kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ, Bảng cân đối số phát sinh năm, Bảng trích Khấu hao TSCĐ ( trường hợp thuyết minh cho phần TSCĐ) và những sổ sách liên quan để lập.